Контрольно счетной палатой проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения бюджета муниципального образования городской округ Люберцы Московской области за 6 месяцев 2023 года». В результате проведения экспертно-аналитического мероприятия установлено:
1. Исполнение бюджета г.о. Люберцы за 6 месяцев 2023 года характеризуется следующими основными показателями:
-доходы составили 7 229 142 тыс. руб. или 46,4% от Утвержденного бюджета. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года поступление доходов увеличилось на 712 219 тыс. руб.;
-расходы составили 7 363 153 тыс. руб. или 44,8% от Утвержденного бюджета и 43,1% от сводной бюджетной росписи. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы бюджета увеличились на 761 294 тыс. рублей или на 11,5 %.
-дефицит бюджета составил 134 011 тыс. руб. при утвержденном дефиците в размере 833 755 тыс. руб.
2. Поступления по налоговым и неналоговым доходам составили 2 904 657 тыс. руб. или 43,7 % от Утвержденного бюджета. Объем налоговых и неналоговых доходов по отношению к 2022 году увеличился на 50 570 тыс. руб. или на 1,8 %.
Объем полученных безвозмездных поступлений из бюджетов другого уровня за 6 месяцев 2023 года составил 4 384 742 тыс. руб., в том числе поступления с учетом возврата остатков прошлых лет составили 4 324 485 тыс. руб. или 48,3 % от Утвержденного бюджета. По отношению к 2022 году объем безвозмездных поступлений увеличился на 661 649 тыс. руб. или на 18,1 %.
По результатам анализа исполнения бюджета г.о. Люберцы за 6 месяцев 2023 года по доходам отмечается поступление незапланированных Решением Совета депутатов г.о. Люберцы от 30.11.2022 № 25/5 «О бюджете муниципального образования городской округ Люберцы Московской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (с изменениями) доходов, а также фактическое превышение плановых назначений отдельных видов доходов, а именно:
- не запланирован объем поступлений по «Специальному налоговому режиму», тогда как в бюджет поступило 1 282 тыс. руб.;
- не запланирован объем поступлений по «Задолженности по отмененным налогам», тогда как в бюджет поступило 18 тыс. руб.
3. Общий объем расходов, предусмотренных сводной бюджетной росписью на реализацию муниципальных программ, составляет 16 984 239 тыс. руб. Исполнение расходов на реализацию муниципальных программ за 6 месяцев 2023 года составило 7 313 543 тыс. руб. или 43,1 % от сводной бюджетной росписи.
Бюджетные ассигнования на непрограммные расходы утверждены в сумме 109 006 тыс. руб., исполнение составило 49 610 тыс. руб. или 45,5 % от сводной бюджетной росписи.
4. Утвержденным бюджетом установлен размер резервного фонда администрации г.о. Люберцы на 2023 год в сумме 20 000 тыс. руб. За 6 месяцев 2023 года расходы за счет средств Резервного фонда не производились.
5. Общий объём расходов на осуществление бюджетных инвестиций, предусмотренный сводной бюджетной росписью, составляет 1 801 831 тыс. руб., исполнение составило 513 586 тыс. руб. или 28,5 %.
6. Поступление в бюджет г.о. Люберцы доходов, формирующих в соответствии со ст.179.4 БК РФ Дорожный фонд, за 6 месяцев 2023 год составило 291 268 тыс. руб. или 31,3 % от утвержденных бюджетных назначений.
Бюджетные ассигнования Дорожного фонда утверждены сводной бюджетной росписью в объеме 884 809 тыс. руб., исполнение составило 257 063 тыс. руб. или 29,0 % от сводной бюджетной росписи.
7. Бюджет г.о. Люберцы за 6 месяцев 2023 года исполнен с дефицитом в размере 134 011 тыс. руб. при утвержденном дефиците бюджета в размере 833 755 тыс. руб.
8. Утвержденным бюджетом установлен предельный объем муниципальных внутренних заимствований г.о. Люберцы на 2023 год в сумме 786 949 тыс. руб.
9. Утвержденным бюджетом установлен объем средств на исполнение муниципальных гарантий г.о. Люберцы по возможным гарантийным случаям в размере 150 000 тыс. руб.
10. Утвержденным бюджетом установлен верхний предел муниципального долга г.о. Люберцы на 01.01.2024 года в размере 600 000 тыс. руб. Предельный объем муниципального долга г.о. Люберцы на 2023 год установлен в размере 936 949 тыс. руб.
При исполнении бюджета г.о.Люберцы с января по июнь 2023 года объем муниципального долга г.о.Люберцы не превышал предельный объем муниципального долга, что соответствует ст.107 БК РФ.
Объем расходов бюджета г.о.Люберцы на обслуживание муниципального долга на 2023 год установлен в размере 27 000 тыс. руб. В течение отчетного периода расходы на обслуживание муниципального долга не производились.
