В соответствии с Положением о КСП г.о. Люберцы, Стандартом внешнего муниципального финансового контроля «Оперативный контроль исполнения бюджета городского округа Люберцы Московской области на текущий финансовый год и плановый период», утверждённым распоряжением КСП г.о. Люберцы от 20.11.2019 № 01-05/017, и п. 1.9 Плана работы КСП г.о. Люберцы на 2024 год, утвержденным распоряжением КСП г.о. Люберцы от 18.12.2023 № 01-06/043, проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения бюджета муниципального образования городской округ Люберцы за 3 месяца 2024 года».
По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:
1. Исполнение бюджета г.о. Люберцы за 3 месяца 2024 года характеризуется следующими основными показателями:
- доходы составили 3 230 741 тыс. руб. или 16,9 % от Утвержденного бюджета. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года поступление доходов увеличилось на 506 325 тыс. руб.;
- расходы составили 3 171 181 тыс. руб. или 16,0 % от Утвержденного бюджета и 15,7 % от сводной бюджетной росписи. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы бюджета увеличились на 100 782 тыс. руб.;
- профицит бюджета составил 59 560 тыс. руб.
2. Поступления по налоговым и неналоговым доходам составили 1 512 856 тыс. руб. или 18,2 % от Утвержденного бюджета. Объем налоговых и неналоговых доходов по отношению к 2023 году увеличился на 533 961 тыс. руб. или на 54,5 %.
Объем полученных безвозмездных поступлений из бюджетов другого уровня за 3 месяца 2024 года составил 1 749 751 тыс. руб., в том числе поступления с учетом возврата остатков прошлых лет составили 1 717 885 тыс. руб. или 15,8 % от Утвержденного бюджета. По отношению к 2023 году объем безвозмездных поступлений уменьшился на 27 636 тыс. руб. или на 1,6 %.
По результатам анализа исполнения бюджета г.о. Люберцы за 3 месяца 2024 года по доходам установлено превышение поступление доходов от налогов:
- «Единый сельскохозяйственный налог» на 508 тыс. руб. от плановых назначений Утвержденного бюджета;
- «Прочие неналоговые доходы» на 59 786 тыс. руб. от плановых назначений Утвержденного бюджета.
3. Общий объем расходов, предусмотренных сводной бюджетной росписью на реализацию муниципальных программ, составляет 20 194 806 тыс. руб.
Исполнение расходов на реализацию муниципальных программ за 3 месяца 2024 года составило 3 149 088 тыс. руб. или 15,7 % от сводной бюджетной росписи.
Бюджетные ассигнования на непрограммные расходы утверждены в сумме 166 552 тыс. руб., исполнение составило 22 093 тыс. руб. или 13,3 % от сводной бюджетной росписи.
4. Утвержденным бюджетом установлен размер резервного фонда администрации г.о. Люберцы на 2024 год в сумме 20 000 тыс. руб. За 3 месяца 2024 года расходы за счет средств Резервного фонда не производились.
5. Общий объём расходов на осуществление бюджетных инвестиций, предусмотренный сводной бюджетной росписью, составляет 3 080 128 тыс. руб., исполнение составило 26 731 тыс. руб. или 0,9 %.
6. Поступление в бюджет г.о. Люберцы доходов, формирующих в соответствии со ст.179.4 БК РФ Дорожный фонд, за 3 месяца 2024 год составило 118 048 тыс. руб. или 24,8 % от утвержденных бюджетных назначений.
Бюджетные ассигнования Дорожного фонда утверждены сводной бюджетной росписью в объеме 555 766 тыс. руб., исполнение составило 132 190 тыс. руб. или 23,8 % от сводной бюджетной росписи.
7. Бюджет г.о. Люберцы за 3 месяца 2024 года исполнен с профицитом в размере 59 560 тыс. руб.
8. Утвержденным бюджетом установлен предельный объем муниципальных внутренних заимствований г.о. Люберцы на 2024 год в сумме 750 000 тыс. руб.
9. Утвержденным бюджетом установлен объем средств на исполнение муниципальных гарантий г.о. Люберцы по возможным гарантийным случаям в размере 150 000 тыс. руб.
10. Утвержденным бюджетом установлен верхний предел муниципального долга г.о. Люберцы на 01.01.2025 года в размере 720 000 тыс. руб. Предельный объем муниципального долга г.о. Люберцы на 2024 год установлен в размере 900 000 тыс. руб.
При исполнении бюджета г.о. Люберцы с января по апрель 2024 года объем муниципального долга г.о. Люберцы не превышал предельный объем муниципального долга, что соответствует ст.107 БК РФ.
Объем расходов бюджета г.о. Люберцы на обслуживание муниципального долга на 2024 год установлен в размере 27 000 тыс. руб. В течение отчетного периода расходы на обслуживание муниципального долга не производились.
О результатах экспертно-аналитического мероприятия проинформированы Глава г.о. Люберцы, Председатель Совета депутатов г.о. Люберцы.
