В соответствии с Положением о КСП г.о. Люберцы, Стандартом внешнего муниципального финансового контроля «Оперативный контроль исполнения бюджета городского округа Люберцы Московской области на текущий финансовый год и плановый период», утверждённым распоряжением КСП г.о. Люберцы от 20.11.2019 № 01-05/017, и п. 1.3 Плана работы КСП г.о. Люберцы на 2023 год, утвержденным распоряжением КСП г.о. Люберцы от 23.12.2022 № 01-09/032 проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения бюджета муниципального образования городской округ Люберцы за 9 месяцев 2023 года».
По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:
1.Исполнение бюджета г.о. Люберцы за 9 месяцев 2023 года характеризуется следующими основными показателями:
-доходы составили 11 236 444 тыс. руб. или 68,0 % от Утвержденного бюджета. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года поступление доходов увеличилось на 869 101 тыс. руб.;
-расходы составили 11 484 575 тыс. руб. или 64,5 % от Утвержденного бюджета и 64,7 % от сводной бюджетной росписи. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы бюджета увеличились на 710 187 тыс. руб.;
-дефицит бюджета составил 248 131 тыс. руб. при утвержденном дефиците в размере 1 268 008 тыс. руб.
2. Поступления по налоговым и неналоговым доходам составили 4 562 212 тыс. руб. или 65,3 % от Утвержденного бюджета. Объем налоговых и неналоговых доходов по отношению к 2022 году увеличился на 313 914 тыс. руб. или на 7,4 %.
Объем полученных безвозмездных поступлений из бюджетов другого уровня за 9 месяцев 2023 года составил 6 734 489 тыс. руб., в том числе поступления с учетом возврата остатков прошлых лет составили 6 674 232 тыс. руб. или 70,0 % от Утвержденного бюджета. По отношению к 2022 году объем безвозмездных поступлений увеличился на 555 187 тыс. руб. или на 9,1 %.
По результатам анализа исполнения бюджета г.о. Люберцы за 9 месяцев 2023 года по доходам установлено превышение поступление доходов от налога «Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам» на 89 тыс. руб. от плановых назначений Утвержденного бюджета.
3. Общий объем расходов, предусмотренных сводной бюджетной росписью на реализацию муниципальных программ, составляет 17 482 522 тыс. руб.
Исполнение расходов на реализацию муниципальных программ за 9 месяцев 2023 года составило 11 412 146 тыс. руб. или 65,3 % от сводной бюджетной росписи.
Бюджетные ассигнования на непрограммные расходы утверждены в сумме 276 893 тыс. руб., исполнение составило 72 429 тыс. руб. или 26,1% от сводной бюджетной росписи.
4. Утвержденным бюджетом установлен размер резервного фонда администрации г.о. Люберцы на 2023 год в сумме 20 000 тыс. руб. За 9 месяцев 2023 года расходы за счет средств Резервного фонда не производились.
5. Общий объём расходов на осуществление бюджетных инвестиций, предусмотренный сводной бюджетной росписью, составляет 1 797 336 тыс. руб., исполнение составило 806 895 тыс. руб. или 44,9 %.
6. Поступление в бюджет г.о. Люберцы доходов, формирующих в соответствии со ст.179.4 БК РФ Дорожный фонд, за 9 месяцев 2023 год составило 600 636 тыс. руб. или 64,3 % от утвержденных бюджетных назначений.
Бюджетные ассигнования Дорожного фонда утверждены сводной бюджетной росписью в объеме 1 007 066 тыс. руб., исполнение составило 643 053 тыс. руб. или 63,9 % от сводной бюджетной росписи.
7. Бюджет г.о. Люберцы за 9 месяцев 2023 года исполнен с дефицитом в размере 248 131 тыс. руб. при утвержденном дефиците бюджета в размере 1 268 008 тыс. руб.
8. Утвержденным бюджетом установлен предельный объем муниципальных внутренних заимствований г.о. Люберцы на 2023 год в сумме 786 949 тыс. руб.
9. Утвержденным бюджетом установлен объем средств на исполнение муниципальных гарантий г.о. Люберцы по возможным гарантийным случаям в размере 150 000 тыс. руб.
10. Утвержденным бюджетом установлен верхний предел муниципального долга г.о. Люберцы на 01.01.2024 года в размере 600 000 тыс. руб. Предельный объем муниципального долга г.о. Люберцы на 2023 год установлен в размере 936 949 тыс. руб.
При исполнении бюджета г.о.Люберцы с января по сентябрь 2023 года объем муниципального долга г.о.Люберцы не превышал предельный объем муниципального долга, что соответствует ст.107 БК РФ.
Объем расходов бюджета г.о.Люберцы на обслуживание муниципального долга на 2023 год установлен в размере 27 000 тыс. руб. В течение отчетного периода расходы на обслуживание муниципального долга не производились.
О результатах экспертно-аналитического мероприятия проинформированы Глава г.о. Люберцы, Председатель Совета депутатов г.о. Люберцы.
