В соответствии п. 1.3 Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Люберцы на 2020 год Контрольно-счетной палатой городского округа Люберцы проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения бюджета городского округа Люберцы Московской области за 9 месяцев 2020 года».
По итогам проведения мероприятия установлено следующее:
- по налоговым доходам – 3 247 152,24 тыс. рублей или 67,96 % к бюджетным назначениям (4 777 737,00 тыс. рублей);
- по неналоговым доходам – 449 283,38 тыс. рублей или 89,79 % к бюджетным назначениям (500 371,00 тыс. рублей);
- по безвозмездным поступлениям – 3 957 896,52 тыс. рублей или 71,69 % к бюджетным назначениям (5 520 988,55 тыс. рублей).
В ходе проверки и анализа структуры источников финансирования дефицита бюджета городского округа Люберцы нарушений требований статьи 96 Бюджетного кодекса Российской Федерации в части состава источников внутреннего финансирования дефицита Местного бюджета не установлено.
В отчетном периоде на исполнение мероприятий 17 муниципальных программ направлено 7 947 987,41 тыс. руб. или 67,92 % от Уточненного плана.
По данным отчета за 9 месяцев 2020 года доля программных расходов в общем объеме исполненных расходов составила 99,20 %.
На исполнение 11 непрограммных направлений деятельности органов местного самоуправления городского округа Люберцы Московской области в отчетном периоде направлено 64 007,48 тыс. руб. или 23,85 % от Уточненного плана.
Объем денежных средств, выделенных из резервного фонда Администрации городского округа Люберцы составил, составил 4 185,00 тыс. руб. .
Кассовое исполнение Местного бюджета по расходам за счет средств Дорожного фонда за 9 месяцев 2020 года составило 452 453,09 тыс. руб. или 80,64 % к сумме бюджетных обязательств, принятых Главным распорядителем данных средств.
Кассовое исполнение Местного бюджета по за отчетный период текущего года составило тыс. руб. или 88,27 % Уточненного плана (113 125,00 тыс. руб.).
Кассовое исполнение Местного бюджета по вложению бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования городской округ Люберцы Московской области (КВР 400) по состоянию на 01.10.2020 г составило тыс. руб. или 90,87 % от суммы принятых бюджетных обязательств (1 084 014,53 тыс. руб.).
По состоянию на 01.10.2020 сводная бюджетная роспись утверждена Финансовым управлением в объеме 11 969 809,40 тыс. руб., что на 50 063,84 тыс. руб. больше объема Утвержденного бюджета
Анализируя выявленные отклонения показателей сводной бюджетной росписи от показателей Утвержденного бюджета и обоснованность внесенных в сводную бюджетную роспись изменений, Контрольно-счетная палата отмечает, что внесение изменений Финансовым органом в показатели сводной бюджетной росписи в ходе исполнения Местного бюджета без внесения изменений в Решение о бюджете соответствовали нормам статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 5 Положения о бюджетном процессе.
Контрольно-счетной палатой проанализирована дебиторская и кредиторская задолженность по состоянию на 01.10.2020 года на основании форм 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности».
По состоянию на 1 октября 2020 года объём дебиторской задолженности составил7 390 213,92 тыс. рублей и увеличился по сравнению с 1 января 2020 года (937 013,34 тыс. рублей) на 6 453 200,58 тыс. рублей или в 7,89 раза.Объем просроченной дебиторской задолженности на 1 октября 2020 года составил 662 196,49 тыс. рублей.
В структуре дебиторской задолженности, сложившейся на 01 октября 2020 года, основную долю задолженности составляют расчёты по доходам – 92,41 %.
По состоянию на 1 октября 2020 года объём кредиторской задолженности составил 738 472,13 тыс. рублей и уменьшился по сравнению с 1 января 2020 года (900 932,87 тыс. рублей) на 215 862,33 тыс. рублей или на 18,03%. Просроченная кредиторская задолженность на 01.10.2020 отсутствует.
В структуре кредиторской задолженности, сложившейся на 01 октября 2020 года, основную долю задолженности составляют расчёты по доходам – 89,58 %.
В Контрольно-счетную палату квартальная бюджетная отчетность Главных распорядителей бюджетных средств представлена своевременно и в основном, в составе форм, соответствующим требованиям Инструкции № 191н.
При проведении проверки правильности составления, утверждения и ведения бюджетных смет Главными администраторами бюджетных средств установлено, что порядки составления, утверждения и ведения бюджетных смет 8 ГАБСов актуализированы в соответствии с Общими требованиями к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений, утвержденными Приказом Минфина России от 14.02.2018 № 26н.
Бюджетная отчётность главных администраторов бюджетных средств составлена в соответствии со структурой и кодами бюджетной классификации, которые применялись при утверждении Решения о бюджете городского округа Люберцы.
Показатели, отражённые в бюджетной отчётности Главных администраторов бюджетных средств, соответствуют показателям Утвержденного бюджета, а также показателям сводной бюджетной росписи.
По результатам экспертно-аналитического мероприятия Контрольно-счетная палата рекомендует:
- ГАБСам принять меры по исполнению принятых бюджетных обязательств;
- администрации принять меры по сокращению дебиторской задолженности и не допускать ее роста, а также меры по сокращению кредиторской задолженностии не допущению ее роста.
Информация о ходе исполнения бюджета городского округа Люберцы Московской области за 9 месяцев 2020 года направлена Главе городского округа Люберцы, Совету депутатов городского округа Люберцы.
