Контрольно счетной палатой проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения бюджета муниципального образования городской округ Люберцы Московской области за 3 месяца 2023 года». В результате проведения экспертно-аналитического мероприятия установлено:
1. Исполнение бюджета г.о. Люберцы за 3 месяца 2023 года характеризуется следующими основными показателями:
-доходы составили 2 724 416 тыс. руб. или 17,5% от Утвержденного бюджета. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года поступление доходов увеличилось на 259 тыс. руб.;
-расходы составили 3 070 399 тыс. руб. или 18,8% от Утвержденного бюджета и 18,7 % от сводной бюджетной росписи. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы бюджета увеличились на 291 676 тыс. руб. или на 10,5%;
-дефицит бюджета составил 345 983 тыс. руб. при утвержденном дефиците в размере 833 755 тыс. руб.
2. Поступления по налоговым и неналоговым доходам составили 978 895 тыс. руб. или 14,7 % от Утвержденного бюджета. Объем налоговых и неналоговых доходов по отношению к 2022 году уменьшился на 224 564 тыс. руб. или на 18,7 %.
Объем полученных безвозмездных поступлений из бюджетов другого уровня за 3 месяца 2023 года с учетом возврата остатков прошлых лет составили 1 745 521 тыс. руб. или 19,5 % от Утвержденного бюджета. По отношению к 2022 году объем безвозмездных поступлений увеличился на 224 823 тыс. руб. или на 14,8 %.
По результатам анализа исполнения бюджета г.о. Люберцы за 3 месяца 2023 года по доходам отмечается поступление незапланированных Решением Совета депутатов г.о. Люберцы от 30.11.2022 № 25/5 «О бюджете муниципального образования городской округ Люберцы Московской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (с изменениями) доходов, а также фактическое превышение плановых назначений отдельных видов доходов, а именно:
- не запланирован объем поступлений по «Специальному налоговому режиму», тогда как в бюджет поступило 362 тыс. руб.;
- не запланирован объем поступлений по «Задолженности по отмененным налогам», тогда как в бюджет поступило 18 тыс. руб.;
- поступление доходов от «Штрафов, санкций, возмещения ущерба» в сумме 45 569 тыс. руб. превысило на 12 654 тыс. руб. плановые назначения, утвержденные бюджетом в сумме 32 915 тыс. руб.
3. Общий объем расходов, предусмотренных сводной бюджетной росписью на реализацию муниципальных программ, составляет 16 180 630 тыс. руб. Исполнение расходов на реализацию муниципальных программ за 3 месяца 2023 года составило 3 058 738 тыс. руб. или 18,9 % от сводной бюджетной росписи.
Бюджетные ассигнования на непрограммные расходы утверждены в сумме 142 018 тыс. руб., исполнение составило 11 661 тыс. руб. или 8,2% от сводной бюджетной росписи.
4. Утвержденным бюджетом установлен размер резервного фонда администрации г.о. Люберцы на 2023 год в сумме 20 000 тыс. руб. За 3 месяца 2023 года расходы за счет средств Резервного фонда не производились.
5. Общий объём расходов на осуществление бюджетных инвестиций, предусмотренный сводной бюджетной росписью, составляет 1 541 863 тыс. руб., исполнение составило 78 876 тыс. руб. или 5,1 %.
6. Поступление в бюджет г.о. Люберцы доходов, формирующих в соответствии со ст.179.4 БК РФ Дорожный фонд, за 3 месяца 2023 год составило 167 054 тыс. руб. или 18 % от утвержденных бюджетных назначений.
Бюджетные ассигнования Дорожного фонда утверждены сводной бюджетной росписью в объеме 812 624 тыс. руб., исполнение составило 169 247 тыс. руб. или 20,8 % от сводной бюджетной росписи.
7. Бюджет г.о. Люберцы за 3 месяца 2023 года исполнен с дефицитом в размере 345 983 тыс. руб. при утвержденном дефиците бюджета в размере 833 755 тыс. руб.
8. Утвержденным бюджетом установлен предельный объем муниципальных внутренних заимствований г.о. Люберцы на 2023 год в сумме 786 949 тыс. руб.
9. Утвержденным бюджетом установлен объем средств на исполнение муниципальных гарантий г.о. Люберцы по возможным гарантийным случаям в размере 150 000 тыс. руб.
10. Утвержденным бюджетом установлен верхний предел муниципального долга г.о. Люберцы на 01.01.2024 года в размере 600 000 тыс. руб. Предельный объем муниципального долга г.о. Люберцы на 2023 год установлен в размере 936 949 тыс. руб.
При исполнении бюджета г.о.Люберцы с января по март 2023 года объем муниципального долга г.о.Люберцы не превышал предельный объем муниципального долга, что соответствует ст.107 БК РФ.
Объем расходов бюджета г.о.Люберцы на обслуживание муниципального долга на 2023 год установлен в размере 27 000 тыс. руб. В течение отчетного периода расходы на обслуживание муниципального долга не производились.
