• Главная
  • >
  • КСП Г.О. ЛЮБЕРЦЫ ПРОВЕДЕН МОНИТОРИНГ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА Г.О. ЛЮБЕРЦЫ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА 3 МЕСЯЦА 2021 ГОДА.

КСП Г.О. ЛЮБЕРЦЫ ПРОВЕДЕН МОНИТОРИНГ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА Г.О. ЛЮБЕРЦЫ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА 3 МЕСЯЦА 2021 ГОДА.

В соответствии с п. 1 ст. 11 Положения о  Контрольно-счетной палате городского округа Люберцы, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Люберцы от 20.04.2017 г.   № 29/3 (с изменениями), п. 1.1 Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Люберцы на 2021 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Люберцы Московской области от 23.12.2020г. № 01-09/042, распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Люберцы Московской области от 21.04.2020 г. № 01-09/021.1 «О проведении экспертно – аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения бюджета  городского округа Люберцы Московской области за 3 месяца 2021 года» проведено экспертно-аналитическое мероприятие.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

Решением Совета депутатов муниципального образования городской округ Люберцы Московской области от 02.12.2020 № 395/56  «О бюджете муниципального образования городской округ Люберцы Московской области  на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» бюджет муниципального образования городской округ Люберцы Московской области  в первоначальной редакции утвержден по доходам в объеме 11 229 249,03 тыс. руб., по расходам в объеме 11 968 856,28 тыс. руб., с дефицитом в размере  739 607,25 тыс. руб. (далее – Первоначально утвержденный бюджет).

Решением Совета депутатов муниципального образования городской округ Люберцы Московской области от 17.03.2021 № 419/60 «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования городской округ Люберцы Московской области от 02.12.2020 № 395/56  «О бюджете муниципального образования городской округ Люберцы Московской области  на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»» (1-ое уточнение бюджета, Утвержденный бюджет) в первоначально утвержденный бюджет были внесены изменения.

В результате принятых изменений по состоянию на 01.04.2021 года общий объем доходов уменьшился на 69 467,22 тыс. руб. или на 0,62 %  и составил                  11 159 781,81 тыс. руб.,  общий объем расходов увеличился на 197 741,61 тыс. руб. или на  1,65 % и составил 12 166 597,89 тыс. руб., дефицит бюджета увеличился на 267 208,83 тыс. руб. или на 36,13 % и составил (-1 006 816,08 тыс. руб.).

Проведенный анализ отчета об исполнении бюджета за 3 месяцев 2021 года показал, что:

  • доходы Местного бюджета исполнены в сумме 2 417 305,34 тыс. руб. или 21,66 % к показателям Утвержденного бюджета (11 159 781,81 тыс. руб.) (справочно: по состоянию на 01.04.2020 объем доходов составил 2 496 548,85 тыс. руб. или 20,76 % к показателям Утвержденного бюджета), в том числе:

- по налоговым доходам – 969 996,10 тыс. рублей или 22,15 % к бюджетным назначениям (5 496 477,00 тыс. руб.);

- по неналоговым доходам – 162 226,26 тыс. рублей или 27,60 % к бюджетным назначениям (715 565,00 тыс. руб.);

- по безвозмездным поступлениям – 1 285 082,98 тыс. руб., или 23,00 % к годовому плану по безвозмездным поступлениям (6 192 287,81 тыс. руб.).

  • расходы исполнены в сумме 2 404 265,73 тыс. руб. или 19,73 % к показателям Сводной бюджетной росписи (12 183 092,93 тыс. руб.) (справочно: по состоянию на 01.04.2020 объем исполненных расходов составил 2 443 164,29 тыс. руб. или 19,63 % к показателям Сводной бюджетной росписи);
  • профицит бюджета составил 13 039,61 тыс. руб.

Местный бюджет по состоянию на 01.04.2021 года на 96,78 %                                         (11 791 292,45 тыс. руб.) сформирован в программном формате на основе 17 муниципальных программ и 11 непрограммных направлений деятельности органов местного самоуправления, на исполнение которых запланировано 391 800,47 тыс. руб. или на 3,22 % от общего объема  расходов Местного бюджета (12 183 092,93 тыс. руб.) (Приложение 15 к Аналитической записке).

В отчетном периоде на исполнение мероприятий муниципальных программ направлено 2 359 896,25 тыс. руб. или 20,01 % от показателей Сводной бюджетной росписи, предусмотренных на исполнение программных мероприятий               (11 791 292,45 тыс. руб.).

По данным отчета по состоянию на 01.04.2020 доля программных расходов в общем объеме исполненных расходов составила 98,15 %.

Из 17 муниципальных программ, запланированных к финансированию и реализации в 2021 году, по 12 муниципальным программамфинансирование составило ниже среднего уровня финансирования по муниципальным программам в целом (20,01 %), в том числе по 2 муниципальным программам (муниципальная программа «Предпринимательство», муниципальная программа "Экология и окружающая среда")финансирование в отчетном периоде не производилось.

Уровень кассового исполнения Местного бюджета по расходам на реализацию мероприятий муниципальных программ варьируется от 0,25 % по муниципальной программе «» до 24,22 % по муниципальной программе «».

На исполнение 11 непрограммных направлений деятельности органов местного самоуправления городского округа Люберцы Московской области в отчетном периоде направлено тыс. руб. или  11,32 %  от  Уточненного плана.

На исполнение и непрограммных направлений деятельности органов местного самоуправления городского округа Люберцы Московской области в отчетном периоде 2021 года направлено на 53 944,55 тыс. руб. или2,23 %меньше, чем всоответствующем периодом прошлого года. На исполнение 9 непрограммных направлений деятельности органов местного самоуправления городского округа Люберцы Московской области в отчетном периоде направлено тыс. руб. или  14,54 %  от  Уточненного плана.

Согласно постановления администрации муниципального образования городской округ Люберцы Московской области от 24.03.2021 г. № 894-ПА "О выделении денежных средств из резервного фонда администрации муниципального образования городской округ Люберцы Московской области" в отчетном периоде из резервного фонда Администрации городского округа Люберцы Администрацией городского округа Люберцы выделено 33 503,00 тыс. руб.  на  закупку средств систем безопасности (видеонаблюдение, ограждение, КПП, металлодетекторы, кнопки экстренного вызова полиции, охранная сигнализация, охранное освещение) для предупреждения и минимизации последствий угроз террористического характера на территории образовательных учреждений г.о. Люберцы.

Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда муниципального образования городской округ Люберцы Московской области по состоянию на 01.04.2021 г. утвержден в размере 634 126,99 тыс. руб.

Кассовое исполнение Местного бюджета по расходам за счет средств Дорожного фонда за 3 месяца 2021 года составило 101 975,00 тыс. руб. или 16,08 % к соответствующим показателям Сводной бюджетной росписи или 23,64 % к сумме бюджетных обязательств,  принятых Главным распорядителем данных средств        (431 329,14 тыс. руб.).

Объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств на 2021 год, утвержден  в сумме  134 074,00 тыс. руб. В отчетном периоде текущего года на исполнение публичных нормативных обязательств направлено 39 530,00 тыс. руб., что составляет 29,48 % от годовых плановых назначений.

Объем бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования городской округ Люберцы Московской области по состоянию на 01.04.2021  утвержден в размере 846 986,04 тыс. руб.

В отчетном периоде текущего года на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования городской округ Люберцы Московской области (КВР 400)  направлено 82 083,25 тыс. руб., что составляет 9,69 % к соответствующим показателям Сводной бюджетной росписи.

Сумма бюджетных обязательств,  принятых Главными распорядителями данных средств, по состоянию на 01.04.2021 г. составила 505 717,69 тыс. руб. или 78,32 % от объема лимитов бюджетных обязательств, доведенных главных распорядителей бюджетных средств   (645,708,10 тыс. руб.).

Согласно утвержденной Программе муниципальных внутренних заимствований муниципального образования городской округ Люберцы Московской области в 2021 году предусмотрено привлечение внутренних заимствований муниципального образования городской округ Люберцы Московской области в сумме 400 000,00 тыс. руб.

Согласно выписки из долговой книги муниципального образования городской округ Люберцы Московской области, представленной Финансовым управлением, по состоянию на 01.04.2021 заимствования отсутствуют.

Согласно утвержденной Программе муниципальных гарантий муниципального образования городской округ Люберцы Московской области общий объем муниципальных гарантий в 2021 году составляет 150 000,00 тыс. руб.

В связи с отсутствием муниципального долга объем расходов бюджета муниципального образования городской округ Люберцы Московской области на обслуживание муниципального долга муниципального образования городской округ Люберцы Московской области составляет 0,00 тыс.руб.

Квартальная бюджетная отчетность Главных администраторов бюджетных средств представлена в Финансовое управление в срок, установленный приказом Финансового управления «О сроках представления отчетности за 2020 год и периодичной отчётности в 2021 году» от 23.11.2020 № 01-08/362.

В Контрольно-счетную палату квартальная бюджетная отчетность Главных администраторов бюджетных средств представлена своевременно, в соответствии с запросом о предоставлении информации от 30.03.2021 № 01-14ЭАМ/007-21Исх.

Бюджетная отчётность Главных администраторов бюджетных средств представлена в Контрольно-счетную палату, в основном, в составе форм, соответствующим требованиям Инструкции № 191н.

Бюджетная отчётность главных администраторов бюджетных средств составлена в соответствии со структурой и кодами бюджетной классификации, которые применялись при утверждении Решения о бюджете городского округа Люберцы.

Показатели, отражённые в бюджетной отчётности Главных администраторов бюджетных средств, соответствуют показателям Утвержденного бюджета, а также показателям сводной бюджетной росписи.

Результаты экспертно-аналитического мероприятия рассмотрены на заседании Коллегии Контрольно-счетной палатой городского округа Люберцы.

В соответствии с Решением Коллегии от 14.05.2021 № 01-16/009 Аналитическая записка по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения бюджета городского округа Люберцы Московской области за 3 месяца 2021 года» направлена Главе городского округа Люберцы, Совету депутатов городского округа Люберцы.