Контрольно-счетной палатой городского округа Люберцы Московской области завершено плановое контрольное мероприятие «Проверка целевого и эффективного расходования средств, предоставленных на обеспечение деятельности МУК «Музейно – выставочный комплекс» с элементами аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг».
Мероприятие проведено на объекте:
- муниципальное учреждение культуры «Музейно – выставочный комплекс» муниципального образования городской округ Люберцы Московской области (далее – МУК «МВК», Учреждение).
Общий объем проверенных средств составил – 36 334,08 тыс. руб.
По результатам контрольного мероприятия выявлено 17 нарушений на сумму
35 500,64 тыс. руб., из них:
при формировании и исполнении бюджетов: количество нарушений – 6 на сумму 17 344,45 тыс.руб.;
нарушений ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности: количество нарушений – 2 на сумму 847,22 тыс.руб.;
нарушений законодательства в сфере управления и распоряжения государственной (муниципальной) собственностью: количество нарушений – 4 на сумму 17 224,25 тыс.руб.;
при осуществлении государственных (муниципальных) закупок и закупок отдельными видами юридических лиц: количество нарушений – 4 на сумму 84,72 тыс. руб.
нарушение требований федеральных законов, законов Московской области, муниципальных правовых актов: количество нарушений – 1.
Проверкой установлено следующее.
Учреждением допущено невыполнение муниципального задания на 2020 год на сумму 14 552,18 тыс. руб.
Установлено нарушение Положения о Комитете по культуре, утвержденного Решением Совета депутатов г.о. Люберцы от 25.10.2017 № 136/14, Порядка осуществления контроля за выполнением муниципального задания муниципальными учреждениями культуры и дополнительного образования в сфере культуры, подведомственными Комитету по культуре, утвержденного распоряжением Комитета по культуре от 07.05.2018 № 25-А, выразившееся в отсутствии в плане – графике Комитета по культуре выездных проверок.
Установлены нарушения порядка оплаты труда сотрудников:
- выявлены случаи выплаты заработной платы работникам МУК «МВК» позже установленного срока,
- в течение 2020 года заработная плата работникам переводилась в кредитные организации без заявления работников. В ходе контрольного мероприятия нарушение устранено.
- размер выплаты денежной компенсации и ее расчет в случае задержки выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, в Коллективном договоре и Правилах внутреннего трудового распорядка МУК «МВК» не установлен.
- допущены нарушения Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений культуры муниципального образования г.о.Люберцы, утвержденного постановлением администрации от 14.02.2018 № 447-ПА (далее - Положение об оплате труда работников учреждений культуры от 14.02.2018 № 447-ПА) и Положения о порядке распределения стимулирующего фонда оплаты труда работников МУК «МВК», утвержденного приказом директора Учреждения от 19.01.2019 года (далее - Положение о стимулирующих выплатах), в части установления выплат стимулирующего характера в размерах, превышающих установленный, на общую сумму 1 579,31 тыс. руб.;
- произведены стимулирующие выплаты работникам в размере меньше установленного Положением о стимулирующих выплатах, что привело к недоплатам на общую сумму 97,88 тыс. руб. В ходе контрольного мероприятия стимулирующие выплаты на общую сумму 97,88 тыс. руб. перечислены сотрудникам МУК «МВК»;
- допущены нарушения Положения о выплатах стимулирующего характера по итогам работы руководителям муниципальных учреждений культуры и муниципальных учреждений дополнительного образования в сфере культуры г.о. Люберцы, утвержденного постановлением администрации от 25.06.2018 № 2419-ПА в части выплат стимулирующего характера директору Учреждения в размерах, превышающих установленный, на общую сумму 57,59 тыс. руб.;
- установлена недоплата сотруднику надбавки за продолжительность работы в учреждениях сферы культуры в общей сумме 8,47 тыс.руб. В ходе контрольного мероприятия недоплата заработной платы перечислена сотруднику в сумме 8,47 тыс. руб.
- допущены нарушения в части внесения соответствующих изменений в трудовые договоры отдельных сотрудников и в штатное расписание при изменении условий оплаты труда;
- допущены нарушения Положения об оплате труда работников учреждений культуры от 14.02.2018 № 447-ПА в части установления директору МУК «МВК» дополнительного оплачиваемого отпуска за ненормируемый рабочий день.
Проверкой выявлено нецелевое использование бюджетных средств в сумме
44,38 тыс. руб., выразившееся в оплате МУК «МВК» эквайринговых аппаратов, предназначенных для безналичных расчетов при оказании платных услуг.
Установлено неэффективное использование бюджетных средств - приобретено имущество (картотечные шкафы, экспозиционные витрины, эквайринговые аппараты) на общую сумму 1 004,64 тыс. руб., не используемое длительное время.
Проверкой выявлены нарушения требований бухгалтерского учета:
- на отдельных объектах основных средств отсутствовали инвентарные номера; на забалансовом счете 10 «Обеспечение исполнения обязательств» не отражена банковская гарантия; смонтированная система видеонаблюдения МУК «МВК» стоимостью 847,22 тыс. руб. не учтена в составе основных средств на счете 10100 «Основные средства». В ходе контрольного мероприятия система видеонаблюдения принята к бухгалтерскому учету.
Установлены нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью и неэффективное использование муниципальной собственности:
- допущено нарушение Положения о порядке предоставления в аренду и безвозмездное пользование имущества, находящегося в муниципальной собственности г.о. Люберцы, утвержденного Решением Совета депутатов г.о. Люберцы от 31.01.2018 № 166/19 (далее - Положение от 31.01.2018 № 166/19): в договоре аренды от 27.01.2020 б/н отсутствует обязанность арендатора по заключению отдельного договора по уборке твердых бытовых отходов, а так же договоров на оказание коммунальных услуг и эксплуатационное обслуживание; заключен договор безвозмездного пользования имущества от 01.08.2018 б/н в отсутствие постановления администрации.
- за период с января по декабрь 2020 года Учреждению не были возмещены арендатором затраты по коммунальным и эксплуатационным расходам в сумме 1,85 тыс. руб.;
- допущено длительное неиспользование помещений Учреждения в период с 21.05.2019 по 19.04.2021 балансовой стоимостью 17 222,40 тыс. руб.
Установлены нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок для государственных (муниципальных) нужд:
- нарушены требования по соблюдению сроков утверждения плана-графика закупок товаров, работ, услуг на 2020 финансовый год и на плановый период 2021 и 2022 годов;
- нарушены требования по соблюдению сроков размещения информации и документов в единой информационной системе закупок;
- подрядчиком не соблюдены условия реализации контракта;
- не применены меры ответственности (штраф) к подрядчику при ненадлежащем исполнении контракта, сумма штрафа составила 84,72 тыс .руб.
Установлены нарушения Положения об оказании платных услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями в сфере культуры г.о. Люберцы, утвержденного постановлением администрации г.о.Люберцы от 16.10.2018 № 4030-ПА: в Уставе Учреждения не установлен порядок предоставления платных услуг; в смете доходов и расходов от оказания платных услуг на 2020 год не учтен остаток внебюджетных средств предшествующего года и смета не согласована с Учредителем.
В целях принятия безотлагательных мер по пресечению выявленных нарушений в ходе контрольного мероприятия в адрес директора МУК «МВК» направлено четыре Предписания, которые выполнены своевременно и в полном объеме.
По результатам контрольного мероприятия КСП г.о.Люберцы составлено и направлено в суд три протокола об административных правонарушениях, из них два протокола на директора МУК «МВК» по статье 15.14 КоАП РФ «Нецелевое использование бюджетных средств» и части 1 статьи 15.15.5-1 КоАП РФ «Невыполнение государственного (муниципального) задания», один протокол на МУК «МВК», как на юридическое лицо, по статье 15.14 КоАП РФ «Нецелевое использование бюджетных средств».
Материалы по нарушениям трудового законодательства, содержащим признаки административных правонарушений, направлены в Государственную инспекцию труда в Московской области; по нарушениям законодательства о контрактной системе в сфере закупок для государственных (муниципальных) нужд, содержащим признаки административных правонарушений, направлены в Главное контрольное управление Московской области.
Итоги контрольного мероприятия 29.04.2021 рассмотрены на заседании Коллегии КСП г.о. Люберцы.
По результатам контрольного мероприятия в адрес руководителя объекта контроля направлено Представление по устранению (предотвращению) выявленных нарушений и недостатков.
О результатах контрольного мероприятия проинформированы Совет депутатов г.о. Люберцы, Глава г.о. Люберцы, руководитель Комитета по культуре администрации г.о. Люберцы, директор МУ «Централизованная бухгалтерия г.о. Люберцы».
