Контрольно-счетной палатой городского округа Люберцы Московской области завершено плановое контрольное мероприятие «Проверка предоставления и использования субсидии на реализацию проектов граждан, сформированных в рамках практик инициативного бюджетирования в 2020 году, с элементами аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг» (далее – контрольное мероприятие).
Объекты проверки: администрация городского округа Люберцы Московской области (далее – администрация г.о. Люберцы), 31 муниципальное учреждение муниципального образования городской округ Люберцы Московской области, ставшие победителями конкурсного отбора проектов инициативного бюджетирования Московской области в 2020 году (далее – Учреждения).
Общий объем проверенных средств составил – 30 041,00 тыс. руб.
По результатам контрольного мероприятия выявлено 70 нарушений на общую сумму 671,70 тыс. руб., из них:
- при формировании и исполнении бюджетов: количество нарушений – 5;
- нарушений ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности: количество нарушений – 1;
- нарушений законодательства в сфере управления и распоряжения государственной (муниципальной) собственностью: количество нарушений – 2 на сумму 127,88 тыс. руб.;
- при осуществлении государственных (муниципальных) закупок и закупок отдельными видами юридических лиц: количество нарушений – 52 на сумму 243,41 тыс. руб.
- нарушение требований федеральных законов, законов Московской области, муниципальных правовых актов: количество нарушений – 10.
Проверкой установлены следующие нарушения.
1.Нарушения при формировании и исполнении бюджетов:
- допущено нарушение в части не перечисления в доход бюджета г.о. Люберцы денежных средств инициаторов проектов инициативного бюджетирования в сумме 270,41 тыс. руб., числящихся на лицевого счета «Для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств», после реализации в 2020 году проектов инициативного бюджетирования. В целях принятия безотлагательных мер по пресечению выявленных нарушений в ходе контрольного мероприятия в адрес руководителя администрации г.о. Люберцы направлено Предписание, которое выполнено своевременно и в полном объеме (объект - администрация г.о. Люберцы);
- не размещены на официальном сайте (www.bus.gov.ru) учредительный документ и решение учредителя о назначении руководителя учреждения (объекты - МДОУ д/с № 5, МУ «ОКБЖКХ»). В ходе контрольного мероприятия нарушение устранено (объект - МДОУ д/с № 5);
- отчет о достижении значений показателей результативности использования субсидии за 2020 год предоставлен Главному управлению территориальной политики Московской области позже установленного срока (объект - администрация г.о. Люберцы);
- отчеты о реализации 39 проектов инициативного бюджетирования размещены на официальном сайте администрации г.о.Люберцы в информационно-телекоммуникационной системе «Интернет» позже установленного срока (объект - администрация г.о. Люберцы).
2.Нарушения требований бухгалтерского учета:
- на забалансовом счете 10 «Обеспечение исполнения обязательств» не отражена банковская гарантия (объект - МОУ Гимназия № 18).
3.Нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью и неэффективное использование муниципальной собственности:
- в отсутствие разрешения администрации г.о. Люберцы на списание имущества, демонтированы шесть веранд общей балансовой стоимостью 62,88 тыс. руб. (объект - МДОУ д/с № 49);
- допущено длительное неиспользование имущества (фортепиано) в период с 03.11.2020 по 11.12.2021 балансовой стоимостью 65,00 тыс. руб. (объект - МОУ Гимназия № 5).
4.Нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок для государственных (муниципальных) нужд:
- закупочная деятельность в период с 01.01.2020 по 31.12.2020 год осуществлялась специалистом по закупкам без соответствующего образования в сфере закупок (объект - МДОУ д/с №№ 91, 42);
- в период с 01.09.2020 по 31.09.2020 не был назначен контрактный управляющий (объект - МОУ гимназия № 5);
- осуществлено необоснованное завышение начальной (максимальной) контракта на сумму 12,63 тыс. руб. (объект - МДОУ д/с № 28);
- нарушены требования по соблюдению сроков утверждения плана-графика закупок товаров, работ, услуг на 2020 финансовый год и на плановый период 2021 и 2022 годов (объекты - МДОУ д/с №№ 83, 57, 103, 49, 59, 6, 53, 58, 100, 91, МОУ СОШ №№ 23, 9. 53, 10, 55, МОУ Кадетская школа, МОУ Гимназия №№ 24, 5, 18, МОУ Лицей №№ 4, 15, МУ ДО ЦСТАП, МУ «ОКБЖКХ»);
- подрядчиками не соблюдены условия реализации контрактов (объекты - МОУ Гимназия № 5, 18 МДОУ д/с № 59);
- заказчиком не соблюдены условия реализации контракта (объект - МУДО ДДЮТ);
- допущена приёмка и оплата выполненных работ, несоответствующих условиям контрактов, что привело к дополнительному расходованию средств бюджета г.о. Люберцы в общей сумме 240,21 тыс. руб. В целях принятия безотлагательных мер по пресечению выявленных нарушений в ходе контрольного мероприятия в адрес руководителей Учреждений направлены Предписания, которое выполнены своевременно и в полном объеме. Ущерб в сумме 240,21 тыс.руб., возмещен в бюджет г.о. Люберцы Московской области (объекты - МДОУ д/с №№ 28, 57, МОУ СОШ №№ 8, 10, 55, МОУ Гимназия № 18);
- допущена приемка и оплата выполненных работ, несоответствующих условиям контракта, указанное нарушение не привело к дополнительному расходованию средств бюджета г.о. Люберцы и уменьшению объема выполненных работ (объект - МОУ Кадетская школа);
- не применены меры ответственности (штраф) к подрядчикам при ненадлежащем исполнении контрактов, сумма штрафов составила 3,20 тыс. руб. (объекты - МОУ Гимназия №№ 5, 18, МОУ Кадетская школа, МДОУ д/с № 59). В ходе контрольного мероприятия нарушение устранено, штраф в сумме 2,20 тыс. руб. перечислен в бюджет г.о. Люберцы (объект - МОУ Гимназия №№ 5, 18, МОУ Кадетская школа);
- нарушены требования по соблюдению сроков размещения информации и документов в единой информационной системе в сфере закупок (объекты - МДОУ д/с №№ 91, 57, 100, 9, МОУ СОШ №№ 8, 10, 55, МОУ гимназия № 56, МДОУ д/с № 83, МОУ гимназия № 56).
5.Нарушения требований федеральных законов, законов Московской области, муниципальных правовых актов:
- установлены нарушения постановления администрации городского округа Люберцы Московской области от 27.03.2020 № 1071-ПА «Об утверждении Порядка проведения муниципального конкурсного отбора проектов инициативного бюджетирования на территории городского округа Люберцы Московской области» в части несогласования с инициаторами проектов инициативного бюджетирования технических заданий на заключение контрактов и подписания актов, оформленных по результатам приемки работ по реализованным проектам инициативного бюджетирования (объект - МОУ СОШ №№ 23, 25, МДОУ д/с №№ 28, 42, 53, МУДО ДДЮТ).
По результатам контрольного мероприятия материалы по нарушениям законодательства о контрактной системе в сфере закупок для государственных (муниципальных) нужд, содержащим признаки административных правонарушений, Контрольно – счетной палатой г.о. Люберцы Московской области в Главное контрольное управление Московской области МО не передавались по причине истечения срока исковой давности привлечения к административной ответственности.
Итоги контрольного мероприятия 22.12.2021 рассмотрены на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты г.о. Люберцы Московской области.
По результатам контрольного мероприятия в адрес руководителей объектов контроля направлены Представления.
О результатах контрольного мероприятия проинформированы Совет депутатов г.о. Люберцы, Глава г.о. Люберцы, начальник Управления образованием администрации г.о.Люберцы, директор МУ «Централизованная бухгалтерия г.о. Люберцы».
